昨天，人社部、财政部印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》，此次政策聚焦"扩覆盖、优机制、强收益"三大方向，旨在破解企业年金发展中的结构性瓶颈，推动这一长期养老资金池实现从"小众补充"向"广泛支撑"的转变。 企业年金作为我国多层次养老保障体系的重要组成部分，长期以来承担着为职工提供基本养老保险之外补充性养老收入的功能。然而，此前其覆盖面相对有限，主要集中于大型国有企业和部分效益较好的民营企业。此次《意见》明确提出，要鼓励引导各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位及其职工按照企业年金办法建立企业年金，扩大企业年金制度覆盖范围，中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉评价称： 【进一步拓展了二支柱年金的目标范围，从源头上可以扩大潜在的参保群体，也有利于全国统一的劳动力大市场的健全完善。】 在制度设计上，《意见》显著提升了企业参与的灵活性。过去，部分中小企业因经营波动大、现金流紧张，往往对建立年金计划望而却步。新政策允许用人单位及其职工可以在缴费限额内灵活选择缴费比比例或额度，用人单位持续缴费能力不足时，也可以降低缴费标准或者终止缴费。中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长鲁全表示， 【在缴费的机制上充分的尊重企业的自主性，允许企业根据实际的财务状况在政策范围内调整缴费比例或者额度，从而确保企业年金计划的长期可持续性。】 制度的生命力不仅在于参与便利，更在于资金的保值增值能力。数据显示，截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位17.5万户，参加职工3332.05万人，积累基金4.09万亿元，初步显现补充养老功能。 从收益表现来看，2007年至2024年，全国企业年金基金年均投资收益率6.17%，累计创造投资收益超7500亿元，展现了长期投资的稳健潜力。 莫女士是2022年加入企业年金计划的普通职工。她表示，每年年底查看个人账户收益已成为习惯： 【它的这个收益非常的稳健，表现非常亮眼，对于未来养老的生活也更多了一份信心，更加的安心。】 这种"看得见、摸得着"的获得感，正是提升职工参保积极性的关键。中国工商银行养老金融部总经理 韩强透露， 【目前工商银行为近7万户企业提供年金服务，涉及职工约1400万人。】 业内人士普遍认为，企业年金作为典型的长期资金，天然适合穿越经济周期的波动。在投资层面上应该发挥这种"长钱长投"的优势，通过长期持有优质资产，充分利用复利效益实现滚雪球式的增长。国家金融与发展实验室副主任 曾刚进一步指出， 【长期资金能够抑制市场的短期投机行为，更重要的是做大做强企业年金这一"第二支柱"，能够有效地分担我们现在基本养老保险的支付压力。】 当前，我国60岁以上人口已超2.9亿，预计到2035年将突破4亿。在基本养老保险"统账结合"模式下，替代率面临下行压力，构建更加多元、稳健的养老资金体系迫在眉睫。企业年金的扩面与提质，正是应对这一挑战的核心举措之一。未来，随着税收优惠配套政策的深化、信息披露机制的完善以及个人账户管理的智能化升级，企业年金有望进一步释放潜力，成为亿万劳动者安心养老的重要基石。 至于职工缴纳的企业年金，满足哪些条件能领取？换工作时，账户又该如何转移？按照规定：职工达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形时，可以领取企业年金；或者全部（部分）用于购买商业养老保险产品。职工或者退休人员死亡的，其企业年金个人账户余额可以继承。北京大学经济学院风险管理与保险学系主任郑伟介绍： 【通常是达到退休的条件就可以领了，领取的方式相对灵活，你可以选择一次性领取，也可以选择分次领取，或者是按年度来领取都可以。】 至于换工作了怎么办？按照规定：职工新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入。职工新就业单位没有建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构继续管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。中国人民大学教授董克用介绍： 【国家对企业年金的管理是非常严格的，是有专门的个人账户的，它不会因为企业的经营发生变化，它就没了。因为这是脱离企业的另外的一个管理体制，就使得职工这个钱非常安定。】 以上由第一财经AI数字人播报